【出纳是做什么的】出纳是企业财务工作中的一项基础且重要的岗位，主要负责公司日常的资金收付、账款管理以及相关票据的处理。出纳的工作直接关系到企业的资金安全和财务运作效率。虽然出纳工作看似简单，但实际操作中需要高度的责任心和细致的执行力。
以下是出纳的主要职责总结：
一、出纳的主要职责
1. 现金与银行存款管理
负责公司现金的收付、保管及银行账户的日常管理，确保资金安全，防止资金流失。
2. 票据审核与处理
审核报销单据、发票等原始凭证，确保其真实性和合法性，完成相应的付款或收款操作。
3. 账务记录与对账
及时登记现金和银行存款日记账，定期与银行对账，确保账实相符。
4. 工资发放与税务申报
协助人事部门发放员工工资，处理社保、公积金等款项，并配合完成税务申报工作。
5. 财务报表支持
提供日常财务数据支持，协助会计完成月度、季度、年度的财务报表编制。
6. 内部控制与合规性检查
遵守公司财务制度和国家财税法规，确保所有财务操作合法合规。
二、出纳工作的核心表
| 项目 | 内容说明 |
| 现金管理 | 负责现金的收付、保管及盘点，确保账实一致 |
| 银行事务 | 处理银行存款的存取、转账、对账等业务 |
| 票据审核 | 审核报销单据、发票等，确保真实有效 |
| 账务记录 | 登记现金和银行存款日记账，及时更新账目 |
| 工资发放 | 协助发放员工工资，处理社保、公积金等款项 |
| 税务配合 | 配合完成税务申报及缴纳工作 |
| 对账与核对 | 定期与银行、内部账目进行核对，确保准确无误 |
| 合规管理 | 遵守财务制度和法律法规，防范财务风险 |
三、出纳工作的重要性
出纳作为企业财务体系中的“第一道防线”，其工作直接影响到企业的资金流动和财务管理质量。一个称职的出纳不仅要有良好的职业道德，还需要具备一定的财务知识和操作技能，以确保企业资金的安全与高效运转。
总的来说，出纳虽不涉及复杂的财务分析，但却是企业日常运营中不可或缺的重要角色。
